48. Zobowiązania warunkowe oraz pozabilansowe zobowiązania otrzymane i udzielone
Raport Roczny
2021
2021
Zasady rachunkowości
W momencie początkowego ujęcia umowę gwarancji finansowej wycenia się w wartości godziwej. W kolejnych okresach, na dzień bilansowy gwarancje finansowe wyceniane są w kwocie wyższej z dwóch:
- kwocie odpisu na oczekiwane straty kredytowe, lub
- kwocie rozpoznanej w momencie początkowym prowizji, amortyzowanej w czasie zgodnie z MSSF 15.
Informacje finansowe
Programy papierów wartościowych objęte subemisją (maksymalne zobowiązanie Banku do objęcia papierów wartościowych)
Na 31 grudnia 2021 roku oraz na 31 grudnia 2020 roku nie zostały zawarte umowy objęte subemisją.
Zobowiązania umowne
| WARTOŚĆ ZOBOWIĄZAŃ UMOWNYCH DOTYCZĄCYCH | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| wartości niematerialnych | 15 | 24 |
| rzeczowych aktywów trwałych | 20 | 15 |
| Razem | 35 | 39 |
Udzielone zobowiązania finansowe i gwarancyjne
| UDZIELONE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE I GWARANCYJNE 31.12.2021 |
FAZA 1 | FAZA 2 | FAZA 3 | Razem | Rezerwy według MSSF 9 | Wartość netto | |||
| Wartość nominalna | Rezerwa | Wartość nominalna | Rezerwa | Wartość nominalna | Rezerwa | ||||
| Linie i limity kredytowe | 59 496 | (122) | 8 572 | (262) | 98 | (28) | 68 166 | (412) | 67 754 |
| na nieruchomości | 5 073 | (12) | 131 | (5) | 4 | (2) | 5 208 | (19) | 5 189 |
| gospodarcze | 45 466 | (95) | 6 945 | (187) | 71 | (20) | 52 482 | (302) | 52 180 |
| konsumpcyjne | 8 957 | (15) | 1 496 | (70) | 23 | (6) | 10 476 | (91) | 10 385 |
| Pozostałe | 2 670 | – | – | – | – | – | 2 670 | – | 2 670 |
| Razem udzielone zobowiązania finansowe, w tym: | 62 166 | (122) | 8 572 | (262) | 98 | (28) | 70 836 | (412) | 70 424 |
| zobowiązania nieodwołalne | 23 910 | (47) | 4 401 | (129) | 56 | (14) | 28 367 | (190) | 28 177 |
| POCI | – | – | – | – | 14 | (1) | 14 | (1) | 13 |
| gwarancje w obrocie krajowym i zagranicznym | 9 645 | (9) | 1 838 | (56) | 469 | (191) | 11 952 | (256) | 11 696 |
| dla podmiotów finansowych | 4 201 | – | – | – | – | – | 4 201 | – | 4 201 |
| dla podmiotów niefinansowych | 5 418 | (9) | 1 838 | (56) | 469 | (191) | 7 725 | (256) | 7 469 |
| dla podmiotów budżetowych | 26 | – | – | – | – | – | 26 | – | 26 |
| obligacje korporacyjne krajowe | 2 000 | – | – | – | – | – | 2 000 | – | 2 000 |
| dla podmiotów finansowych | 2 000 | – | – | – | – | – | 2 000 | – | 2 000 |
| obligacje komunalne krajowe (podmioty budżetowe) | 408 | – | – | – | – | – | 408 | – | 408 |
| akredytywy | 1 172 | – | 65 | (4) | 1 | – | 1 238 | (4) | 1 234 |
| dla podmiotów niefinansowych | 1 172 | – | 65 | (4) | 1 | – | 1 238 | (4) | 1 234 |
| gwarancja zapłaty dla podmiotów finansowych | 80 | – | – | – | – | – | 80 | – | 80 |
| Razem udzielone gwarancje i poręczenia, w tym: | 13 305 | (9) | 1 903 | (60) | 470 | (191) | 15 678 | (260) | 15 418 |
| zobowiązania nieodwołalne | 6 681 | (8) | 1 834 | (56) | 469 | (191) | 8 984 | (255) | 8 729 |
| gwarancje dobrego wykonania umowy | 1 200 | (2) | 1 948 | (38) | 241 | (163) | 3 389 | (203) | 3 186 |
| POCI | – | – | – | – | 45 | (2) | 45 | (2) | 43 |
| Razem udzielone zobowiązania finansowe i gwarancyjne | 75 471 | (131) | 10 475 | (322) | 568 | (219) | 86 514 | (672) | 85 842 |
| UDZIELONE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE I GWARANCYJNE 31.12.2020 | FAZA 1 | FAZA 2 | FAZA 3 | Razem | Rezerwy według MSSF 9 | Wartość netto | |||
| Wartość nominalna | Rezerwa | Wartość nominalna | Rezerwa | Wartość nominalna | Rezerwa | ||||
| Linie i limity kredytowe | 58 227 | (79) | 6 590 | (228) | 118 | (30) | 64 935 | (337) | 64 598 |
| na nieruchomości | 4 166 | (9) | 147 | (5) | 3 | (2) | 4 316 | (16) | 4 300 |
| gospodarcze | 45 287 | (56) | 5 029 | (186) | 105 | (25) | 50 421 | (267) | 50 154 |
| konsumpcyjne | 8 774 | (14) | 1 414 | (37) | 10 | (3) | 10 198 | (54) | 10 144 |
| Pozostałe | 3 002 | (29) | – | – | – | – | 3 002 | (29) | 2 973 |
| Razem udzielone zobowiązania finansowe, w tym: | 61 229 | (108) | 6 590 | (228) | 118 | (30) | 67 937 | (366) | 67 571 |
| zobowiązania nieodwołalne | 30 121 | (46) | 2 883 | (94) | 42 | (10) | 33 046 | (150) | 32 896 |
| POCI | – | – | – | – | 20 | – | 20 | – | 20 |
| gwarancje w obrocie krajowym i zagranicznym | 8 592 | (4) | 1 635 | (88) | 336 | (162) | 10 563 | (254) | 10 309 |
| dla podmiotów finansowych | 3 297 | – | – | – | – | – | 3 297 | – | 3 297 |
| dla podmiotów niefinansowych | 5 247 | (4) | 1 635 | (88) | 336 | (162) | 7 218 | (254) | 6 964 |
| dla podmiotów budżetowych | 48 | – | – | – | – | – | 48 | – | 48 |
| obligacje korporacyjne krajowe | 2 000 | – | – | – | – | – | 2 000 | – | 2 000 |
| dla podmiotów finansowych | 2 000 | – | – | – | – | – | 2 000 | – | 2 000 |
| obligacje komunalne krajowe (podmioty budżetowe) | 166 | – | – | – | – | – | 166 | – | 166 |
| akredytywy | 1 427 | (1) | 77 | (4) | 13 | (1) | 1 517 | (6) | 1 511 |
| dla podmiotów finansowych | 201 | – | – | – | – | – | 201 | – | 201 |
| dla podmiotów niefinansowych | 1 226 | (1) | 77 | (4) | 13 | (1) | 1 316 | (6) | 1 310 |
| gwarancja zapłaty dla podmiotów finansowych | 83 | – | – | – | – | – | 83 | – | 83 |
| Razem udzielone gwarancje i poręczenia, w tym: | 12 268 | (5) | 1 712 | (92) | 349 | (163) | 14 329 | (260) | 14 069 |
| zobowiązania nieodwołalne | 8 668 | (4) | 1 635 | (88) | 336 | (162) | 10 639 | (254) | 10 385 |
| gwarancje dobrego wykonania umowy | 1 681 | (1) | 998 | (54) | 182 | (135) | 2 861 | (190) | 2 671 |
| POCI | – | – | – | – | 1 | – | 1 | – | 1 |
| Razem udzielone zobowiązania finansowe i gwarancyjne | 73 497 | (113) | 8 302 | (320) | 467 | (193) | 82 266 | (626) | 81 640 |
Zobowiązania udzielone w wartości nominalnej według terminów wymagalności
| ZOBOWIĄZANIA UDZIELONE WEDŁUG TERMINÓW WYMAGALNOŚCI NA 31.12.2021 | do 1 miesiąca łącznie | Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie | Powyżej 3 miesięcy do 1 roku włącznie | Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie | Powyżej 5 lat | Razem |
| zobowiązania udzielone – finansowe | 11 623 | 6 464 | 24 667 | 17 992 | 10 090 | 70 836 |
| zobowiązania udzielone – gwarancje i poręczenia | 463 | 1 855 | 3 343 | 6 308 | 3 709 | 15 678 |
| Razem | 12 086 | 8 319 | 28 010 | 24 300 | 13 799 | 86 514 |
| ZOBOWIĄZANIA UDZIELONE WEDŁUG TERMINÓW WYMAGALNOŚCI NA 31.12.2021 | do 1 miesiąca łącznie | Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie | Powyżej 3 miesięcy do 1 roku włącznie | Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie | Powyżej 5 lat | Razem |
| zobowiązania udzielone – finansowe | 10 669 | 5 835 | 17 622 | 25 437 | 8 374 | 67 937 |
| zobowiązania udzielone – gwarancje i poręczenia | 496 | 1 128 | 4 121 | 5 632 | 2 952 | 14 329 |
| Razem | 11 165 | 6 963 | 21 743 | 31 069 | 11 326 | 82 266 |
Pozabilansowe zobowiązania otrzymane
| POZABILANSOWE ZOBOWIĄZANIA OTRZYMANE WEDŁUG WARTOŚCI NOMINALNEJ | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Finansowe | 107 | 147 |
| Gwarancyjne | 6 692 | 4 025 |
| Razem | 6 799 | 4 172 |