33. Papiery wartościowe
2021
Zasady rachunkowości
Klasyfikacja i wycena papierów wartościowych do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami określenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych, o których mowa w nocie „Opis ważniejszych zasad rachunkowości”.
W pozycji papiery wartościowe zaprezentowano również korektę z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej dla papierów wartościowych stanowiących pozycję zabezpieczaną (nota „Rachunkowość zabezpieczeń”).
Informacje finansowe
| PAPIERY WARTOŚCIOWE 31.12.2021 |
przeznaczone do obrotu | nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | wyceniane według zamortyzowanego kosztu | Razem |
| Dłużne papiery wartościowe | 279 | 503 | 57 641 | 72 055 | 130 478 |
|
obligacje skarbowe PLN |
69 | – | 37 371 | 50 787 | 88 227 |
|
obligacje skarbowe walutowe |
2 | 350 | 2 007 | – | 2 359 |
|
obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Państwa |
4 | – | 9 894 | 12 092 | 21 990 |
|
obligacje komunalne PLN |
15 | – | 4 127 | 5 022 | 9 164 |
|
obligacje korporacyjne PLN1 |
182 | 153 | 3 810 | 1 927 | 6 072 |
|
obligacje korporacyjne walutowe |
– | – | 432 | 2 227 | 2 659 |
|
hipoteczne listy zastawne |
7 | – | – | – | 7 |
| Kapitałowe papiery wartościowe | 32 | 330 | – | – | 362 |
|
udziały i akcje w innych jednostkach – nienotowane na giełdach |
– | 308 | – | – | 308 |
|
akcje w innych jednostkach – notowane na giełdach |
31 | 22 | – | – | 53 |
|
jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru |
1 | – | – | – | 1 |
| Razem (bez korekty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej) | 311 | 833 | 57 641 | 72 055 | 130 840 |
| Korekta z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej | – | – | – | (2) | (2) |
| Razem | 311 | 833 | 57 641 | 72 053 | 130 838 |
| PAPIERY WARTOŚCIOWE 31.12.2020 |
przeznaczone do obrotu | nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | wyceniane według zamortyzowanego kosztu | Razem |
| Dłużne papiery wartościowe | 1 171 | 647 | 70 446 | 47 217 | 119 481 |
|
obligacje skarbowe PLN |
685 | 119 | 50 654 | 29 617 | 81 075 |
|
obligacje skarbowe walutowe |
4 | 367 | 2 090 | – | 2 461 |
|
bony skarbowe |
349 | – | 500 | – | 849 |
|
obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Państwa |
3 | – | 8 704 | 9 887 | 18 594 |
|
obligacje komunalne PLN |
15 | – | 4 640 | 5 060 | 9 715 |
|
obligacje korporacyjne PLN1 |
107 | 161 | 3 835 | 1 517 | 5 620 |
|
obligacje korporacyjne walutowe |
– | – | 23 | 1 136 | 1 159 |
|
hipoteczne listy zastawne |
8 | – | – | – | 8 |
| Kapitałowe papiery wartościowe | 27 | 460 | – | – | 487 |
|
udziały i akcje w innych jednostkach – nienotowane na giełdach |
– | 443 | – | – | 443 |
|
akcje w innych jednostkach – notowane na giełdach |
25 | 17 | – | – | 42 |
|
jednostki uczestnictwa w fundusze inwestycyjne oraz certyfikaty inwestycyjne, prawa do akcji, prawa poboru |
2 | – | – | – | 2 |
| Razem (bez korekty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej) | 1 198 | 1 107 | 70 446 | 47 217 | 119 968 |
| Korekta z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej | – | – | – | 5 | 5 |
| Razem | 1 198 | 1 107 | 70 446 | 47 222 | 119 973 |
W pozycji obligacje skarbowe PLN i walutowe ujmuje się obligacje Skarbu Państwa Rzeczypospolitej Polskiej.