36.1. Wartości niematerialne
2021
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE 31.12.2021 |
Oprogramowanie | Wartość firmy | Relacje z klientami | Inne, w tym nakłady | z tego na oprogramowanie | Ogółem |
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 5 907 | 871 | 86 | 463 | 406 | 7 327 |
|
Nabycie |
– | – | – | 506 | 506 | 506 |
|
Transfery z nakładów |
371 | – | – | (370) | – | 1 |
|
Likwidacja i sprzedaż |
(681) | – | – | (1) | – | (682) |
|
Inne |
14 | 1 | 1 | 44 | (327) | 60 |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 5 611 | 872 | 87 | 642 | 585 | 7 212 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | (4 329) | – | (78) | (52) | – | (4 459) |
|
Amortyzacja okresu |
(400) | – | (3) | (1) | – | (404) |
|
Likwidacja i sprzedaż |
681 | – | – | 1 | – | 682 |
|
Inne |
– | – | (1) | – | – | (1) |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | (4 048) | – | (82) | (52) | – | (4 182) |
| Odpisy aktualizujące na początek okresu | (15) | (116) | – | – | – | (131) |
|
Utworzenie w okresie |
– | – | – | (2) | (2) | (2) |
|
Inne |
– | (1) | – | – | – | (1) |
| Odpisy aktualizujące na koniec na koniec okresu | (15) | (117) | – | (2) | (2) | (134) |
| Wartość bilansowa netto na początek okresu | 1 563 | 755 | 8 | 411 | 406 | 2 737 |
| Wartość bilansowa netto na koniec okresu | 1 548 | 755 | 5 | 588 | 583 | 2 896 |
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE 31.12.2020 |
Oprogramowanie | Wartość firmy | Relacje z klientami | Inne, w tym nakłady |
z tego na oprogramowanie |
Ogółem |
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 5 366 | 871 | 86 | 384 | 330 | 6 707 |
| Nabycie | – | – | – | 557 | 557 | 557 |
| Transfery z nakładów | 525 | – | – | (525) | (525) | – |
| Inne | 16 | – | – | 47 | 44 | 63 |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 5 907 | 871 | 86 | 463 | 406 | 7 327 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | (3 955) | – | (74) | (49) | – | (4 078) |
| Amortyzacja okresu | (376) | – | (4) | (3) | – | (383) |
| Inne | 2 | – | – | – | – | 2 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | (4 329) | – | (78) | (52) | – | (4 459) |
| Odpisy aktualizujące na początek okresu | (15) | – | – | (8) | (8) | (23) |
|
Utworzenie w okresie |
– | (116) | – | – | – | (116) |
|
Inne |
– | – | – | 8 | 8 | 8 |
| Odpisy aktualizujące na koniec na koniec okresu | (15) | (116) | – | – | – | (131) |
| Wartość bilansowa netto na początek okresu | 1 396 | 871 | 12 | 327 | 322 | 2 606 |
| Wartość bilansowa netto na koniec okresu | 1 563 | 755 | 8 | 411 | 406 | 2 737 |
Istotną wartością niematerialną z punktu widzenia Banku są nakłady poniesione na Zintegrowany System Informatyczny (ZSI). Łączna wartość nakładów poniesionych na ZSI w latach 2005–2021 wyniosła 1 462 miliony PLN.
Wartość bilansowa netto Zintegrowanego Systemu Informatycznego (ZSI) na 31 grudnia 2021 roku wynosiła 629 milionów PLN (na 31 grudnia 2020 roku wynosiła 616 milionów PLN). Przewidywany okres eksploatacji systemu został określony na 24 lata. Na 31 grudnia 2021 roku pozostały okres użytkowania wynosi 9 lat.
Wartość firmy
| Wartość firmy netto | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Nordea Bank Polska SA | 747 | 747 |
| Aktywa przejęte od spółki CFP sp. z o.o. | 8 | 8 |
| RAZEM | 755 | 755 |
| Wartość firmy | Test na utratę wartości – metoda |
| Nordea Bank Polska SA | Test na utratę wartości przeprowadza się poprzez porównanie wartości bilansowej ośrodków wypracowujących środki pieniężne („CGU”) z ich wartością odzyskiwalną, Wyróżniono dwa CGU, do którego przypisano wartość firmy powstałą z nabycia Nordea Bank Polska SA – detaliczny i korporacyjny, pokrywające się z segmentami działalności. Wartość rezydualna CGU została skalkulowana poprzez ekstrapolację projekcji przepływów pieniężnych poza okres prognozy przy zastosowaniu stopy wzrostu przyjętej na poziomie 2,7%. Prognozy przepływów pieniężnych w teście na utratę wartości obejmują okres 10 lat i opierały się na założeniach zawartych w planach finansowych dla Banku na 2021 rok z uwzględnieniem wpływu COVID-19 i obniżek stóp procentowych na bieżącą i prognozowaną sytuację makroekonomiczną. Do dyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych Bank zastosował stopę dyskonta w wysokości 8,13%, uwzględniającą stopę wolną od ryzyka oraz premię za ryzyko.
Wartość firmy Nordea Bank Polska S.A w wysokości 747 milionów PLN dotyczy segmentu detalicznego. Na 31 grudnia 2021 roku Bank przeprowadził test na utratę wartości firmy powstałej z nabycia Nordea Bank Polska S.A. przypisanej do CGU detalicznego. Przeprowadzony test nie wskazał utraty wartości. 30 czerwca 2020 roku, w wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości firmy powstałej przy przejęciu Nordea Bank Polska SA, Bank dokonał odpisu dla CGU korporacyjnego w wysokości 117 milionów PLN. Głównymi czynnikami wpływającymi na dokonanie odpisu były wybuch pandemii COVID-19 oraz jej skutki (wzrost kosztów ryzyka kredytowego i oczekiwana niższa aktywność gospodarcza) i obniżki stóp procentowych w połączeniu z wysokim poziomem obciążeń regulacyjnych (podatek od niektórych instytucji finansowych i koszty opłat na rzecz BFG), które spowodowały istotne zmniejszenie przewidywanej dochodowości działalności bankowej. |