54. Aktywa i zobowiązania finansowe, które w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie są prezentowane w wartości godziwej
2021
Bank jest w posiadaniu instrumentów finansowych, które w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie są prezentowane w wartości godziwej.
Dla wielu instrumentów finansowych wartości rynkowe są niedostępne, stąd wartości godziwe są oszacowane przy zastosowaniu szeregu technik wyceny.
Wszystkie wyliczenia modelowe zawierają pewne uproszczenia i są wrażliwe na przyjmowane założenia. W przypadku pewnych grup instrumentów finansowych, ze względu na brak oczekiwanych istotnych różnic pomiędzy wartością bilansową a wartością godziwą wynikających z charakterystyki tych grup (np. krótkoterminowy charakter, wysoka korelacja z parametrami rynkowymi, unikalność instrumentu) przyjęto, że wartość bilansowa jest w przybliżeniu zgodna z wartością godziwą.
| POZYCJA | GŁÓWNE METODY I ZAŁOŻENIA WYKORZYSTYWANE PODCZAS SZACOWANIA WARTOŚCI GODZIWYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH NIEWYCENIANYCH DO WARTOŚCI GODZIWEJ |
| NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA OD BANKÓW |
|
| PAPIERY WARTOŚCIOWE |
|
| KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM |
model oparty o szacowanie wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych poprzez zdyskontowanie przepływów pieniężnych przy zastosowaniu bieżących stóp procentowych uwzględniających wysokość marży na ryzyko kredytowe oraz urealnione terminy spłaty wynikające z umów kredytowych. Bieżący poziom marż został wyznaczony dla transakcji zawartych w ostatnim kwartale zakończonym dniem bilansowym na instrumentach o podobnym ryzyku kredytowym. W przypadku kredytów walutowych zastosowano bieżącą marżę dla kredytów w PLN skorygowaną o koszt pozyskania waluty w transakcjach basis-swap.
|
| ZOBOWIĄZANIA WOBEC KLIENTÓW |
model oczekiwanych przepływów pieniężnych zdyskontowanych bieżącymi stopami procentowymi właściwymi dla poszczególnych produktów depozytowych. Wartość godziwa obliczana jest dla każdego depozytu oraz zobowiązania, następnie wartości godziwe dla całego portfela depozytowego grupowane są według rodzaju produktu oraz segmentu klienta.
|
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH | Model oczekiwanych przepływów pieniężnych zdyskontowanych bieżącymi stopami rynku międzybankowego albo kwotowania rynkowego |
| ZOBOWIĄZANIA PODPORZĄDKOWANE | Model oczekiwanych przepływów pieniężnych zdyskontowanych w oparciu o krzywą rentowności. |
| KASA I ŚRODKI W BANKU CENTRALNYM ORAZ ZOBOWIĄZANIA WOBEC BANKU CENTRALNEGO | Wartość godziwa równa się ich wartości bilansowej. |
| INNE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | Wartość godziwa równa się ich wartości bilansowej. |
| 31.12.2021 | wartość bilansowa | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
| Kasa, środki w Banku Centralnym | 11 421 | 11 421 | – | – |
| Należności od banków | 14 296 | – | 14 295 | – |
| Papiery wartościowe (bez korekty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej) | 72 055 | 57 899 | 7 320 | 1 770 |
|
obligacje skarbowe PLN |
50 787 | 46 836 | – | – |
|
obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Państwa |
12 092 | 11 063 | – | – |
|
obligacje komunalne PLN |
5 022 | – | 5 075 | – |
|
obligacje komunalne walutowe |
– | – | – | – |
|
obligacje korporacyjne PLN |
1 927 | – | – | 1 770 |
|
obligacje korporacyjne walutowe |
2 227 | – | 2 245 | – |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom (bez korekty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej) | 187 588 | – | – | 189 672 |
|
kredyty na nieruchomości |
82 457 | – | – | 82 131 |
|
kredyty gospodarcze |
79 791 | – | – | 81 664 |
|
kredyty konsumpcyjne |
25 340 | – | – | 25 877 |
| Inne aktywa finansowe | 1 825 | – | – | 1 825 |
| Zobowiązania wobec Banku Centralnego | 8 | – | 8 | – |
| Zobowiązania wobec banków | 3 762 | – | 3 762 | – |
| Transakcje z przyrzeczeniem odkupu | 49 | – | 49 | – |
| Zobowiązania wobec klientów | 318 032 | – | – | 318 015 |
|
zobowiązania wobec gospodarstw domowych |
242 522 | – | – | 242 506 |
|
zobowiązania wobec podmiotów gospodarczych |
55 680 | – | – | 55 679 |
|
zobowiązania wobec jednostek budżetowych |
19 830 | – | – | 19 830 |
| Otrzymane kredyty i pożyczki | 5 142 | – | – | 5 262 |
| Zobowiązania podporządkowane | 2 716 | – | 2 719 | – |
| Inne zobowiązania finansowe | 3 322 | – | – | 3 322 |
| 31.12.2020 | wartość bilansowa | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
| Kasa, środki w Banku Centralnym | 7 397 | – | – | – |
| Należności od banków | 5 304 | – | 5 304 | – |
| Papiery wartościowe (bez korekty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej) | 47 217 | 40 663 | 6 218 | 1 539 |
|
obligacje skarbowe PLN |
29 617 | 30 648 | – | – |
|
obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Państwa |
9 887 | 10 015 | – | – |
|
obligacje komunalne PLN |
5 060 | – | 5 056 | – |
|
obligacje korporacyjne PLN |
1 517 | – | – | 1 539 |
|
obligacje korporacyjne walutowe |
1 136 | – | 1 162 | – |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom (bez korekty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej) | 172 996 | – | – | 174 176 |
|
kredyty na nieruchomości |
77 328 | – | – | 76 895 |
|
kredyty gospodarcze |
73 283 | – | – | 74 455 |
|
kredyty konsumpcyjne |
22 385 | – | – | 22 826 |
| Inne aktywa finansowe | 1 772 | – | – | 1 772 |
| Zobowiązania wobec banków | 2 583 | – | 2 583 | – |
| Transakcje z przyrzeczeniem odkupu | 47 | – | 47 | – |
| Zobowiązania wobec klientów | 278 894 | – | – | 278 892 |
|
zobowiązania wobec gospodarstw domowych |
221 988 | – | – | 221 986 |
|
zobowiązania wobec podmiotów gospodarczych |
43 162 | – | – | 43 162 |
|
zobowiązania wobec jednostek budżetowych |
13 744 | – | – | 13 744 |
| Otrzymane kredyty i pożyczki | 4 906 | – | – | 5 153 |
| Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych | 4 020 | – | 4 035 | – |
| Zobowiązania podporządkowane | 2 716 | – | 2 768 | – |
| Inne zobowiązania finansowe | 2 983 | – | – | 2 983 |