55. Kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych
2021
Bank zawiera porozumienia dotyczące kompensowania, czyli umowy ISDA (International Swaps and Derivatives Association Master Agreements) oraz GMRA (Global Master Repurchase Agreement), które umożliwiają kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych (końcowe potrącenie i rozliczenie transakcji, tzw. close out netting) w przypadku zaistnienia przypadku naruszenia w stosunku do którejś ze stron umowy. Umowy te mają szczególne znaczenie dla ograniczania ryzyka związanego z instrumentami pochodnymi, gdyż umożliwiają kompensowanie zarówno wymagalnych (redukcja ryzyka rozliczeniowego), jak i niewymagalnych zobowiązań stron (redukcja ryzyka przedrozliczeniowego). Umowy te nie spełniają jednak wymogów określonych w MSR 32, gdyż tytuł kompensaty uwarunkowany jest wystąpieniem określonego zdarzenia w przyszłości (przypadki naruszenia).
Dodatkowym zabezpieczeniem ekspozycji wynikającej z instrumentów pochodnych są depozyty zabezpieczające składane przez kontrahentów w ramach realizacji umów CSA (Credit Support Annex).
|
KOMPENSOWANIE AKTYWA |
Razem aktywa finansowe | Instrumenty pochodne | Transakcje z przyrzeczeniem sprzedaży |
| 31.12.2021 | |||
| Kwoty brutto ujętych aktywów finansowych | 11 471 | 11 471 | – |
| Kwoty brutto zobowiązań finansowych, które są kompensowane | (1) | (1) | – |
| Wartość netto aktywów finansowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 11 470 | 11 470 | – |
| Kwoty objęte egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotyczącym kompensowania, w tym związane z: | 2 631 | 2 631 | – |
|
(i) ujętymi instrumentami finansowymi, które nie spełniają kryteriów kompensowania |
1 104 | 1 104 | – |
|
(ii) zabezpieczeniami finansowymi (w tym gotówkowymi) |
1 527 | 1 527 | – |
| Kwota netto | 8 839 | 8 839 | – |
| KOMPENSOWANIE ZOBOWIĄZANIA | Razem zobowiązania finansowe |
Instrumenty pochodne | Transakcje z przyrzeczeniem odkupu |
| 31.12.2021 | |||
| Kwoty brutto ujętych zobowiązań finansowych | 16 378 | 16 329 | 49 |
| Kwoty brutto aktywów finansowych, które są kompensowane zgodnie z kryteriami określonymi w § 42 MSR 32 | (1) | (1) | – |
| Wartość netto zobowiązań finansowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 16 377 | 16 328 | 49 |
| Kwoty objęte egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotyczącym kompensowania, w tym związane z: | 2 631 | 2 631 | – |
|
(i) ujętymi instrumentami finansowymi, które nie spełniają kryteriów kompensowania |
1 104 | 1 104 | – |
|
(ii) zabezpieczeniami finansowymi (w tym gotówkowymi) |
1 527 | 1 527 | – |
| Kwota netto | 13 746 | 13 697 | 49 |
| KOMPENSOWANIE AKTYWA | Razem aktywa finansowe | Instrumenty pochodne | Transakcje z przyrzeczeniem sprzedaży |
| 31.12.2020 | |||
| Kwoty brutto ujętych aktywów finansowych | 6 039 | 6 039 | – |
| Kwoty brutto zobowiązań finansowych, które są kompensowane | (5) | (5) | – |
| Wartość netto aktywów finansowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 6 034 | 6 034 | – |
| Kwoty objęte egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotyczącym kompensowania, w tym związane z: | 1 093 | 1 093 | – |
|
(i) ujętymi instrumentami finansowymi, które nie spełniają kryteriów kompensowania |
516 | 516 | – |
|
(ii) zabezpieczeniami finansowymi (w tym gotówkowymi) |
577 | 577 | – |
| Kwota netto | 4 941 | 4 941 | – |
| KOMPENSOWANIE ZOBOWIĄZANIA | Razem zobowiązania finansowe |
Instrumenty pochodne | Transakcje z przyrzeczeniem odkupu |
| 31.12.2020 | |||
| Kwoty brutto ujętych zobowiązań finansowych | 7 227 | 7 180 | 47 |
| Kwoty brutto aktywów finansowych, które są kompensowane | (5) | (5) | – |
| Wartość netto zobowiązań finansowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 7 222 | 7 175 | 47 |
| Kwoty objęte egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotyczącym kompensowania, w tym związane z: | 993 | 993 | – |
|
(i) ujętymi instrumentami finansowymi, które nie spełniają kryteriów kompensowania |
516 | 516 | – |
|
(ii) zabezpieczeniami finansowymi (w tym gotówkowymi) |
477 | 477 | – |
| Kwota netto | 6 229 | 6 182 | 47 |