55. Kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych

logo
Raport Roczny
2021

Bank zawiera porozumienia dotyczące kompensowania, czyli umowy ISDA (International Swaps and Derivatives Association Master Agreements) oraz GMRA (Global Master Repurchase Agreement), które umożliwiają kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych (końcowe potrącenie i rozliczenie transakcji, tzw. close out netting) w przypadku zaistnienia przypadku naruszenia w stosunku do którejś ze stron umowy. Umowy te mają szczególne znaczenie dla ograniczania ryzyka związanego z instrumentami pochodnymi, gdyż umożliwiają kompensowanie zarówno wymagalnych (redukcja ryzyka rozliczeniowego), jak i niewymagalnych zobowiązań stron (redukcja ryzyka przedrozliczeniowego). Umowy te nie spełniają jednak wymogów określonych w MSR 32, gdyż tytuł kompensaty uwarunkowany jest wystąpieniem określonego zdarzenia w przyszłości (przypadki naruszenia).

Dodatkowym zabezpieczeniem ekspozycji wynikającej z instrumentów pochodnych są depozyty zabezpieczające składane przez kontrahentów w ramach realizacji umów CSA (Credit Support Annex).

KOMPENSOWANIE AKTYWA

Razem aktywa finansowe Instrumenty pochodne Transakcje z przyrzeczeniem sprzedaży
31.12.2021
Kwoty brutto ujętych aktywów finansowych 11 471 11 471
Kwoty brutto zobowiązań finansowych, które są kompensowane (1) (1)
Wartość netto aktywów finansowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 11 470 11 470
Kwoty objęte egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotyczącym kompensowania, w tym związane z: 2 631 2 631

(i) ujętymi instrumentami finansowymi, które nie spełniają kryteriów kompensowania

1 104 1 104

(ii) zabezpieczeniami finansowymi (w tym gotówkowymi)

1 527 1 527
Kwota netto 8 839 8 839
KOMPENSOWANIE ZOBOWIĄZANIA Razem
zobowiązania finansowe
Instrumenty pochodne Transakcje z przyrzeczeniem odkupu
31.12.2021
Kwoty brutto ujętych zobowiązań finansowych 16 378 16 329 49
Kwoty brutto aktywów finansowych, które są kompensowane zgodnie z kryteriami określonymi w § 42 MSR 32 (1) (1)
Wartość netto zobowiązań finansowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 16 377 16 328 49
Kwoty objęte egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotyczącym kompensowania, w tym związane z: 2 631 2 631

(i) ujętymi instrumentami finansowymi, które nie spełniają kryteriów kompensowania

1 104 1 104

(ii) zabezpieczeniami finansowymi (w tym gotówkowymi)

1 527 1 527
Kwota netto 13 746 13 697 49
KOMPENSOWANIE AKTYWA Razem aktywa finansowe Instrumenty pochodne Transakcje z przyrzeczeniem sprzedaży
31.12.2020
Kwoty brutto ujętych aktywów finansowych 6 039 6 039
Kwoty brutto zobowiązań finansowych, które są kompensowane (5) (5)
Wartość netto aktywów finansowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 6 034 6 034
Kwoty objęte egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotyczącym kompensowania, w tym związane z: 1 093 1 093

(i) ujętymi instrumentami finansowymi, które nie spełniają kryteriów kompensowania

516 516

(ii) zabezpieczeniami finansowymi (w tym gotówkowymi)

577 577
Kwota netto 4 941 4 941

 

KOMPENSOWANIE ZOBOWIĄZANIA Razem
zobowiązania finansowe
Instrumenty pochodne Transakcje z przyrzeczeniem odkupu
31.12.2020
Kwoty brutto ujętych zobowiązań finansowych 7 227 7 180 47
Kwoty brutto aktywów finansowych, które są kompensowane (5) (5)
Wartość netto zobowiązań finansowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 7 222 7 175 47
Kwoty objęte egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotyczącym kompensowania, w tym związane z: 993 993

(i) ujętymi instrumentami finansowymi, które nie spełniają kryteriów kompensowania

516 516

(ii) zabezpieczeniami finansowymi (w tym gotówkowymi)

477 477
Kwota netto 6 229 6 182 47

 

Wyniki wyszukiwania: