66. Praktyki forbearance

logo
Raport Roczny
2021

Bank jako forbearance traktuje działania mające na celu dokonanie uzgodnionych z dłużnikiem lub emitentem zmian warunków umowy wymuszonych jego trudną sytuacją finansową (działania restrukturyzacyjne wprowadzające udogodnienia, które w innym przypadku nie byłyby przyznane). Celem działań forbearance jest przywrócenie dłużnikowi lub emitentowi zdolności wywiązania się z zobowiązań wobec Banku oraz maksymalizacja efektywności zarządzania wierzytelnościami trudnymi, tj. uzyskanie możliwie najwyższych odzysków, przy jednoczesnym ograniczaniu do minimum ponoszonych w związku z tym kosztów.

Zmiany warunków spłaty dokonywane w ramach forbearance mogą dotyczyć:

  • rozłożenia zadłużenia wymagalnego na raty,
  • zmiany formuły spłaty (raty annuitetowe, raty malejące),
  • wydłużenia okresu kredytowania,
  • zmiany oprocentowania,
  • zmiany wysokości marży,
  • redukcji wierzytelności.

W wyniku zawarcia i terminowej obsługi umowy forbearance wierzytelność staje się wierzytelnością niewymagalną.

Udzielenie w ramach forbearance udogodnień uznawanych jako przesłanki utraty wartości skutkuje rozpoznaniem przesłanki utraty wartości i zaklasyfikowaniem ekspozycji kredytowej do portfela ekspozycji z utratą wartości.

Włączenie takich ekspozycji do portfela ekspozycji obsługiwanych (zaprzestanie rozpoznawania umowy forbearance jako przesłanki utraty wartości) następuje nie wcześniej niż po 12 miesiącach od wprowadzenia forbearance, o ile uregulowane zostaną przez klienta wszystkie zaległości w spłacie oraz co najmniej 6 rat wynikających z umownego harmonogramu, a aktualna sytuacji klienta nie stanowi w ocenie Banku zagrożenia dla wywiązania się przez niego z warunków umowy restrukturyzacyjnej (z wyjątkiem sytuacji, gdy forbearance obejmuje redukcję wierzytelności).

Ekspozycje przestają spełniać kryteria ekspozycji ze statusem forbearance, gdy spełnione są łącznie warunki:

  • upłynęły przynajmniej 24 miesiące od włączenia ekspozycji forborne do portfela ekspozycji obsługiwanych (okres warunkowy),
  • na koniec okresu warunkowego, o którym mowa powyżej, klient nie posiada zadłużenia przeterminowanego wobec Banku przekraczającego 30 dni,
  • nastąpiła terminowa spłata przynajmniej 12 rat w docelowej wysokości.

Ekspozycje ze statusem forbearance są na bieżąco monitorowane. W całym okresie rozpoznawania statusu forbearance odpisy aktualizujący jest równy wysokości oczekiwanej straty w horyzoncie życia ekspozycji.

31.12.2021 Instrumenty, których warunki zostały zmienione Refinansowanie Razem brutto Odpisy aktualizujące Razem netto
Ekspozycje obsługiwane
Nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat: 13 13 13

kredyty konsumpcyjne

13 13 13
Wycenione według zamortyzowanego kosztu: 703 1 704 (66) 638

kredyty na nieruchomości

263 263 (25) 238

kredyty gospodarcze

358 1 359 (27) 332

kredyty konsumpcyjne

82 82 (14) 68
Razem ekspozycje obsługiwane 716 1 717 (66) 651
Ekspozycje nieobsługiwane
Nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat: 193 193 193

kredyty konsumpcyjne

39 39 39

obligacje korporacyjne

154 154 154
Wycenione do wartości godziwej przez inne dochody całkowite: 402 402 (52) 350

kredyty na nieruchomości

5 5 5

obligacje korporacyjne

397 397 (52) 345
Wycenione według zamortyzowanego kosztu: 2 169 47 2 216 (1 138) 1 078

kredyty na nieruchomości

452 452 (264) 188

kredyty gospodarcze

1 571 46 1 617 (852) 765

kredyty konsumpcyjne

146 1 147 (22) 125
Razem ekspozycje nieobsługiwane 2 764 47 2 811 (1 190) 1 621
RAZEM ESKPOZYCJE OBJĘTE FOBREARANCE 3 480 48 3 528 (1 256) 2 272
31.12.2020 Instrumenty, których warunki zostały zmienione Refinansowanie Razem brutto Odpisy aktualizujące Razem netto
Ekspozycje obsługiwane
Nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat: 17 17 17
kredyty konsumpcyjne 17 17 17
Wycenione do wartości godziwej przez inne dochody całkowite: 1 1 1
kredyty na nieruchomości 1 1 1
Wycenione według zamortyzowanego kosztu: 942 942 (65) 877
kredyty na nieruchomości 372 372 (29) 343
kredyty gospodarcze 508 508 (28) 480
kredyty konsumpcyjne 62 62 (8) 54
Razem ekspozycje obsługiwane 960 960 (65) 895
Ekspozycje nieobsługiwane
Nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat: 207 207 207
kredyty konsumpcyjne 47 47 47
obligacje korporacyjne 160 160 160
Wycenione do wartości godziwej przez inne dochody całkowite: 461 461 (14) 447
kredyty na nieruchomości 4 4 4
obligacje korporacyjne 457 457 (14) 443
Wycenione według zamortyzowanego kosztu: 2 105 32 2 137 (981) 1 156
kredyty na nieruchomości 426 426 (236) 190
kredyty gospodarcze 1 556 30 1 586 (716) 870
kredyty konsumpcyjne 123 2 125 (29) 96
Razem ekspozycje nieobsługiwane 2 773 32 2 805 (995) 1 810
RAZEM ESKPOZYCJE OBJĘTE FOBREARANCE 3 733 32 3 765 (1 060) 2 705
KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM PODLEGAJĄCE FORBEARANCE 2021 2020

Kwota ujętych przychodów z tytułu odsetek związanych z kredytami i pożyczkami udzielonymi klientom, które podlegały forbearance

80 82

Wyniki wyszukiwania: